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(南京)《2020土地增值税清算全流程操作技巧及纳税实务》

 
上课时间: 2020年12月4-5日
 



上课地点: 南京                      课程价格: 3880元/人
授课师资:王老师          点击查看讲师介绍>>
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  【课程背景】
 
  在房地产开发企业的三大税负构成比例中,增值税是基础,企业所得税是核心,土地增值税是关键!土地增值税按照开发周期清算,财务核算时间跨度长、计算流程繁琐、扣除项目复杂,加之各省土地增值税清算疑难问题解释不统一,进一步加剧了房地产企业土地增值税清算的难度。尤其是营改增之后,新老项目交替开发、增值税税率接连下调,土地增值税清算框架又得重新搭建,让土地增值税清算工作难上加难!
 
  本期课程紧扣当地土地增值税税收政策,以当前最新税收政策为依托,直击当前新形势下土地增值税清算的风险点与规避技巧,着眼房地产企业如何科学合理规划清算项目、如何灵活处理成本分摊、如何把控清算时机、如何准确填报7类土地增值税申报表等关键疑难问题,重点解读拆迁还建(棚改项目)、配建房、销售在建工程(烂尾楼)、土地投资等特殊事项税收处理,通过具体、浅显、通俗的案例解析,分别从土地增值税清算项目认定、收入节点与金额确认、扣除凭证判定、扣除项目排查诊断等重点内容,到成本分摊方法的具体运用与税收防范,逐一解读土地增值税清算技巧与风险点把控,让财税人员较为完整地掌握土地增值税清算方法,独立完成清算项目。
 
  【课程收益】
 
  1、紧扣实务、操做性强:重实战、重实效、重实用,详尽解读房企实际工作中的热点问题和风险防范;
 
  2、着眼本地、针对性强:将本省本土政策纳入土地增值税清算流程各个节点,让学习不再“空洞”,激发财税潜能;
 
  3、案例为先、数据支撑:基于真实案例数据分析,实务操作全覆盖,会计分录、计算过程、法规引用,全面提升筹划技巧;
 
  4、学员互动、现场答疑:学员带着问题听课,现场咨询,参与解析过程,实实在在解决本企业疑难问题。
 
  【课程对象】
 
  各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
 
  【金牌讲师】
 
  王老师:
 
  会计师,中国注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧!
 
  【课程大纲】
 
  第一节:土地增值税清算概述
 
  1、土地增值税计征范围
 
  2、土地增值税的计算流程
 
  3、土地增值税的扣除原则
 
  4、结合增值税政策解读扣除凭证类别
 
  5、土地增值税的预征制度
 
  6、清算单位确定
 
  7、清算分类标准辨析
 
  8、二次清算必要性以及流程
 
  9、土地增值税的核定征收
 
  第二节:土地增值税清算收入确认
 
  1、土地增值税确认收入时点以及金额
 
  2、买房赠送面积、送车位、送物业等
 
  3、抵券销售模式下收入金额
 
  4、售后回租、产权式酒店模式
 
  5、销售价格偏低收入金额确认
 
  6、价外费用与收入金额
 
  7、合作建房税收风险分析
 
  第三节:土地增值税清算扣除确认
 
  1、招拍挂方式下土地成本的确认
 
  2、土地投资式下土地成本的确认
 
  3、以房换地(以地换房)方式下土地成本的确认
 
  4、以股权折让名义转让土地成本的确认
 
  5、红线外支出土地成本的确认
 
  6、配建经适房土地成本的确认
 
  7、集团拿地子公司开发土地成本的确认
 
  8、不同土地返还款的处理
 
  9、成本差的税收处理
 
  10、开发间接费扣除注意事项
 
  11、建安、基础、公配的评估值
 
  12、装修分类以及清算扣除
 
  13、售楼部涉及的土地增值税风险分析
 
  14、财务费用扣除(不同融资方式资金成本确认)
 
  15、印花税、城镇土地使用税扣除
 
  16、税金与收入的配比关系
 
  17、“自产货物”对土地增值税的影响
 
  18、销售“旧房”的土地增值税计算流程
 
  第四节:“拆迁还建”财税处理
 
  1、拆迁还建经济业务实质分析
 
  2、拆迁还建不同会计处理对税收的影响
 
  3、拆迁还建增值税视同销售计税依据选择
 
  4、拆迁还建企业所得税处理暨税收调整
 
  5、拆迁还建土地增值税处理暨申报表填报技巧
 
  6、价差部分处理技巧
 
  7、拆迁还建发票开具、契税等问题解析
 
  8、销售与购进“烂尾楼”土地增值税解析
 
  9、棚改项目其他税收优惠政策解析
 
  第五节:成本分摊与车位
 
  1、会计核算对象对土地增值税影响
 
  2、成本分摊原则解读
 
  3、占地面积法分摊要领
 
  4、建筑面积法与土增申报表对接
 
  5、直接成本法的运用
 
  6、预算造价法适用要点
 
  7、层高系数法适用原理分析
 
  8、人防车位销售税收分析
 
  9、无产权车位、有产权车位税收差异分析
 
  10、车位成本分摊要领
 
  11、成本分摊方法综合运用以及对税负的影响
 
  【课程说明】
 
  【主办机构】中国房训网
 
  【时间地点】2020年12月4-5日  南京(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
 
  【培训费用】3880元/人(含讲师费、场地费、讲义费、茶歇费等),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
 
  【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925     QQ:2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号:fangxunwang
 
  [注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
 
  【2020年12月份最新房地产培训课程】
 
  12月份最新房地产培训课程:http://www.bjtaili.com/training/pxdt/index.htm
 
  【2020年度房地产精品课程培训计划】
 
  2020年度房地产精品课程培训计划:http://www.bjtaili.com/dongtai/notic_7148.htm
 
  (含:商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、合作并购、土地拓展、融资模式、精装修、装配式建筑、长租公寓、住房租赁、文旅地产、养老地产、产业地产等)
  
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